Influencerzy i zarabianie na Instagramie a płacenie podatków

Rozwój mediów cyfrowych zmienił oblicze marketingu, a influencerzy na Instagramie i innych platformach odgrywają kluczową rolę w promocji marek i angażowaniu konsumentów. Jednak wraz z rosnącą widocznością rośnie również odpowiedzialność – zwłaszcza w kwestiach podatkowych.

Jeśli jesteś influencerem działającym w Polsce, zrozumienie swoich obowiązków podatkowych jest niezbędne do prowadzenia zgodnej z prawem i odnoszącej sukcesy działalności. W niniejszym przewodniku omawiamy, jak influencerzy i twórcy treści na Instagramie powinni poruszać się po polskim systemie podatkowym.

Podatki dla influencerów w Polsce – najważniejsze informacje

Czy influencerzy muszą płacić podatki?

Tak, influencerzy w Polsce są prawnie zobowiązani do płacenia podatków od wszystkich swoich dochodów. Bez względu na to, czy zarabiasz dzięki współpracom z markami, sponsorowanym postom, lokowaniu produktów, marketingowi afiliacyjnemu, kursom online czy też darowiznom od obserwujących – każdy dochód musi zostać zgłoszony i rozliczony zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Obowiązek podatkowy dotyczy zarówno osób prowadzących działalność gospodarczą, jak i tych działających jako osoby fizyczne. Sposób opodatkowania zależy od charakteru oraz skali uzyskiwanych dochodów.

Klasyfikacja podatkowa – która forma dotyczy Ciebie?

1. Działalność gospodarcza

Jeśli Twoja aktywność ma charakter regularny i zorganizowany oraz generuje przychody, konieczne jest zarejestrowanie działalności gospodarczej w CEIDG. W ramach działalności możesz wybrać jedną z poniższych form opodatkowania:

• Skala podatkowa (12% / 32%)
  • Opodatkowanie dochodu (przychody pomniejszone o koszty)
  • Próg zwolnienia z podatku w wysokości 30 000 PLN
  • Możliwość odliczeń oraz wspólnego rozliczenia

• Podatek liniowy (19%)
  • Stała stawka niezależna od wysokości dochodów
  • Ograniczony dostęp do ulg podatkowych

• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (15%)
  • Podatek naliczany od przychodów brutto
  • Preferowany dla usług reklamowych i promocyjnych

2. Działalność nierejestrowana

Dla osób rozpoczynających działalność lub zarabiających mniej niż 3499,50 PLN miesięcznie (stan na 2025 r.) dostępna jest opcja działalności nierejestrowanej:

• Opodatkowanie dochodu (przychody minus koszty) według zasad ogólnych
• Roczne rozliczenie w formularzu PIT
• Brak obowiązku rejestracji działalności

3. Umowy cywilnoprawne (Umowa Zlecenie / Umowa o Dzieło)

Dochody z umów zlecenia i o dzieło podlegają opodatkowaniu według stawek 12% lub 32%. Influencerzy mogą odliczyć koszty ryczałtowe:

• 20% kosztów standardowych
• 50% – przy zastosowaniu praw autorskich (jeśli mają zastosowanie)

4. Inne źródła dochodów

Przychody z darowizn (donejtów) oraz okazjonalnych linków afiliacyjnych należy wykazać jako „inne źródła” w formularzu PIT-36. Obowiązuje stawka podatkowa 12% / 32% z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku (30 000 PLN).

Rejestracja VAT dla influencerów

Po przekroczeniu progu 200 000 PLN rocznych dochodów konieczna jest rejestracja jako czynny podatnik VAT. Najważniejsze obowiązki:

• doliczenie 23% VAT do usług
• odprowadzanie VAT do urzędu skarbowego
• możliwość odliczenia VAT od kosztów działalności

Influencerzy o niższych dochodach mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT, chyba że świadczą usługi dla klientów zagranicznych, co wymaga rejestracji.

Składki na ZUS (ubezpieczenie społeczne)

Influencerzy zarejestrowani jako przedsiębiorcy są zobowiązani do opłacania składek na ZUS:

• Ubezpieczenie zdrowotne: na podstawie dochodów lub przychodów (dla płatników ryczałtowych)
• Ubezpieczenie społeczne: obejmuje ubezpieczenie emerytalne, rentowe i chorobowe

Ulgi dla start-upów:

• 6 miesięcy „ulgi startowej” – tylko składka zdrowotna
• Kolejne 24 miesiące  – preferencyjne składki na ubezpieczenie społeczne

Dokumentowanie i deklarowanie dochodów

Aby działać zgodnie z przepisami, influencerzy powinni:

• jasno określić źródło dochodów (działalność gospodarcza, działalność nierejestrowana, umowy lub inne)
• wystawiać faktury lub prowadzić ewidencję
  (w zależności od statusu)
• odliczać uzasadnione koszty działalności (sprzęt, oprogramowanie, podróże itp.)
• płacić zaliczki na podatek miesięcznie lub kwartalnie
• złożyć zeznanie roczne (PIT-36 lub PIT-36L)

Umowy barterowe: czy podlegają opodatkowaniu?

Tak. Umowy barterowe – np. promocja w zamian za produkt – stanowią przychód i muszą zostać zgłoszone do urzędu skarbowego. Wartość rynkowa produktu podlega opodatkowaniu i może być również zaliczona jako koszt działalności, o ile zostanie właściwie udokumentowana.

Kary za niepłacenie podatków

Nieujawnienie dochodów może prowadzić do:

• nałożenia kar finansowych
• obowiązku spłaty zaległych podatków z odsetkami
• odpowiedzialności karnej w poważnych przypadkach

Zarabiasz na Instagramie? Upewnij się, że robisz to legalnie

Bez względu na to, czy dopiero rozpoczynasz swoją działalność jako mikroinfluencer, czy prowadzisz rozwinięty biznes na Instagramie – znajomość i przestrzeganie obowiązków podatkowych w Polsce to fundament bezpiecznego i efektywnego działania.

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania, rejestracja działalności oraz regularne prowadzenie dokumentacji księgowej pomogą Ci rozwijać markę w zgodzie z przepisami.

W przypadku wątpliwości warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego specjalizującego się w działalności cyfrowej i marketingu influencerskiego